英国电商将实施新VAT政策 强化海外卖家税务合规
AMZDH获悉，2025年7月14日，英国税务海关总署（HMRC）正式发布新增值税（VAT）政策，要求所有在英销售商品（无论价值或卖家来源）均需缴纳VAT，并强制电商平台承担“合理审查义务”。这一政策被视为英国加强税务监管、打击逃税的里程碑式举措，但也将对跨境卖家、平台及消费者产生深远影响。
一、政策核心：全面覆盖，平台责任升级
根据新规，所有在英国境内销售的商品，无论由海外卖家提供还是英国本土卖家，均需缴纳VAT，且电商平台（如亚马逊、eBay）需对卖家合规性负“合理审查义务”。具体要求包括：
8项核查内容
卖家是否在英国设有主要营业地或运营办公室； 验证VAT号码与公司名称、地址是否匹配； 检查是否在英国公司注册处（Companies House）注册并具备有效英国地址； 审查董事是否居住在英国； 核实是否存在英国银行账户、收款地址或付款数据； 调查商业背景（如第三方信用记录、过往交易记录）； 分析技术/地理位置信息（如IP地址、物流路径、设备定位）； 确认卖家使用英国国家代码的电话号码。 平台责任
平台需自主建立识别机制，保存核查证据以备HMRC审查。若尽职调查被认定为“不充分、不及时、无效”，平台可能面临罚款或法律责任。
二、政策背景：为何此时升级监管？
打击VAT欺诈，追回税收损失：
尽管2021年已实施在线平台VAT制度，但海外卖家通过虚假注册、盗用VAT号、虚拟地址等手段逃税现象依然猖獗。HMRC数据显示，新政预计每年可追回超15亿英镑的税收损失。保护本地卖家公平竞争：
非合规海外卖家通过规避VAT压低售价，形成不正当价格优势，严重冲击英国本土企业。新政旨在重塑公平竞争环境。强化数字平台监管：
通过“共同责任”原则，将平台从“中立撮合者”转变为税务合规的“第一道防线”，提升整体税务透明度。
三、对各方的影响与应对建议
1. 海外卖家：合规成本上升，需主动调整
影响
无论销售额高低，均需注册英国VAT税号，并按时申报缴纳； 需提供英国银行账户、本地联系方式等证明“实际存在”； 违规者可能被平台暂停账户或下架商品。 应对建议
立即注册VAT
若库存位于英国或向英国销售，需尽快取得有效VAT号； 优化信息透明度
在平台上传英国地址、电话号码、银行账户等证明文件； 借助专业服务
委托英国本地税务顾问或机构协助合规，避免因流程错误导致封号。
2. 电商平台：技术投入增加，合规成本转嫁
影响
需投入资源开发核查系统，追踪IP地址、物流路径等技术数据； 平台可能通过提高佣金或服务费，将合规成本转嫁给卖家。 应对建议
提前布局技术工具
利用AI和大数据优化卖家审核流程； 加强与HMRC合作
定期同步卖家数据，避免审计风险。
3. 消费者：短期价格波动，长期市场规范
影响
卖家可能将VAT成本转嫁至商品价格，导致部分商品涨价； 长期来看，市场环境更规范，消费者权益更有保障。
4. 英国本土卖家：迎来公平竞争机遇
影响
海外卖家的价格优势被削弱，本土企业有望夺回市场份额； 需关注政策红利，提升自身竞争力。
四、行业展望：跨境电商进入“强监管时代”
合规成为核心竞争力：
卖家需将税务合规纳入长期战略，避免因短期逃税导致长期封号风险。平台角色转变：
平台从“流量提供者”变为“合规管理者”，可能催生新的服务生态（如第三方合规工具、税务顾问平台）。全球税务协同趋势：
英国新政与欧盟、美国等地的税务监管升级形成联动，跨境电商需适应全球合规网络。
英国VAT新政的落地，标志着跨境电商进入“强监管、高合规”的新阶段。对卖家而言，主动拥抱合规、优化运营流程是唯一出路；对平台而言，技术投入与政策响应能力将成为关键竞争力。唯有在透明、公平的税务环境中，行业才能实现可持续发展。如要入驻跨境电商平台，或有跨境周边需求（商标注册、境外公司注册、VAT注册、平台运营支持等）或要加入跨境卖家交流群，欢迎添加下方AMZDH企业微信客服，AMZDH与跨境人共成长。
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